Que, en todas aquellas empresas en donde aparecen SERGIO MARCELO FONTANELLAS BOBO y DANIEL EDUARDO YABBUR, como Gerentes Generales, se advierte un hecho coincidente, el que una vez formalizada la persona jurídica, en el mismo acto de constitución los "seudos" propietarios de las mismas, les otorgan amplios poderes para que asuman el manejo comercial, administrativo y financiamiento de las mismas.
Las empresas AMAZON PESCA SRL, IQUITOS AMAZON TOURS SRL, si bien es cierto aparecen constituidas e inscritas ante la Oficina de Registros Públicos, no registran información ante la SUNAT , ni domicilio comercial conocido, presumiéndose que no tuvieron actividad comercial.
Porque es poco probable y carente de toda lógica comercial, la creación de treinta empresas, con treinta administradores, can treinta registros de la SUNAT , con múltiples cuentas bancarias, con idénticos o similares nombres comerciales, etc.; todos ellos conformados por diversas personas o "testaferros", algunos de muy precaria condición socio económica, pero finalmente administradas y/o regentadas por una o dos personas, siendo estos los principales investigados.
Del análisis y evaluación de los documentos contables, administrativos y de más instrumentos pertenecientes a las empresas y personas vinculadas a la citada Organización Criminal; la Unidad Técnica Financiera del EEIP-DIRANDAO PNP, sostuvo lo siguiente:
A) Respecto a la empresa FON-VEL S.R.L.:
1) Esta empresa fue constituida el 02MAR1998, teniendo un Capital Social de S/. 5,000.00 Nuevos Soles, siendo los socios SERGIO MARCELO FONTANELLAS BOBO quien es propietario del 99 % del Capital y MANUEL ITALO VELA ALVES quien representa el 1 %.
2) Que la empresa FON-VEL S.R.L., representado por Sergio FONTANELLAS BOBO adquiere la embarcación MARITE (hoy MARCELlTA) por USA $. 12,000.00 Dólares Americanos, con fecha 03DIC1998, teniendo una valorización en la misma fecha por USA $. 52,498.12 Dólares Americanos, mediante Informe de Peritaje Nº 2505-98/CM, elaborado por la empresa ATLANTlC INSPECTION S.A., demostrando una primera subvaluación en esta motonave por USA $ 40,498.12 Dólares Americanos.
3) Que asimismo, en la última transferencia de la embarcación MARCELlTA realizado con Escritura Pública de fecha 21SET2005 a favor de la empresa NAVIERA ARG-PER S.A., se ha demostrado la existencia de una subvaluación, al venderse por un valor de USA $. 21,000.00 Dólares Americanos, siendo su precio establecido mediante Informe de Peritaje Nº 2672-00/CM de fecha 21JUL2000 el importe de US $ 426,013.69 Dólares Americanos. El peritaje fue elaborado a solicitud del Banco de Crédito del Perú – Sucursal lquitos, conforme se señala en el Análisis III-A, 5 del Informe Contable.
4) De la información del Levantamiento del Secreto Bancario, se ha establecido que la empresa FON-VEL S.R.L., hasta la fecha del Informe Contable, registra dos (02) Cuentas Corrientes en Moneda Nacional Nº 0011-0301-01-00032097 y otra en Moneda Extranjera Nº 0011-0301-01-00032763; en el BANCO CONTINENTAL, estableciéndose que ha tenido abonos en el periodo de MAY1998 a NOV1999 los importes de USA $. 71,422.94 Dólares Americanos y S/. 237,152.98 Nuevos Soles, desconociéndose el origen y destino de los mismos. (Análisis III - A. 7. a , b.)
B) Con relación a la empresa NAVIERA MERCURY S.R.L.:
1) Se constituyó con fecha 28MAR2002 ante Notario Público Dr. José SALAZAR BERNEDO, con un Capital Social de S/. 115,500.00 Nuevos Soles, siendo sus socios: SERGIO MARCELO FONTANELLAS BOBO con una participación del 99% y MILAGROS VANESSA VELA ALVES MILHO con una participación del 1% del Capital.
2) Que al 31DlC2003 según el Libro de Registro de Activos Fijos acumula un valor de S/. 3'143,074.95 Nuevos Soles, apreciándose que dichos bienes fueron transferidos en el año 2004.
3) Que se ha establecido que ha vendido un total de nueve (09) embarcaciones a favor de la empresa NAVIERA ARG-PER S.A., en el periodo de 07MAY2004 al 14MAY2004, emitiendo facturas por un valor de USA $. 690,170.37 equivalente a S/. 2'406,235.20; importe que si bien es cierto guarda concordancia con los montos declarados en la Declaración Jurada del año 2004 presentado a la SUNAT (Estado de Ganancias y Pérdidas), sin embargo no concuerdan con los valores de venta de los Activos considerados en los Contratos de Compra - Venta donde se fija la forma y medios utilizados para la cancelación de la venta. La suma de venta de los Activos según contrato asciende a USA $. 232,851.27 equivalente a S/. 794,954.54., conforme se señala en el Análisis III-B, 6 del Informe Contable.
4) Que se ha establecido que en las transferencias de las citadas embarcaciones realizadas a la empresa NAVIERA ARG-PER S.A., se habrían efectuados subvaluaciones por un importe de USA $. 1'444.500.65 Dólares Americanos; al haberse elaborado Contratos de Compra - Venta e inscritos en los Registros Públicos de Maynas en el año 2004 por un importe acumulado de US $. 232,851.27, toda vez que los Informes Periciales realizados a las mismas embarcaciones en el periodo de NOV2003 a NOV2005 determina una valorización acumulada de USA $. 1'677,351.92 Dólares Americanos, según se desprende de análisis III- B, 5 y 6).
5) Que la empresa NAVIERA MERCURY S.R.L., ha transferido dos (02) propiedades inmuebles a favor de la empresa NAVIERA ARG-PER S.A., representado por su Gerente Eduardo DANIEL YABBUR, el predio ubicado en la calle Requena Nº 178, zona urbana - Iquitos por un valor de USA $. 35,000.00 Dólares Americanos con fecha 13MAY2004, y el predio ubicado en calle carretera de La Marina zona urbana - Iquitos por USA $. 12,000.00 Dólares Americanos, con fecha 18MAY2004, conforme se señala en el Análisis III-B-7.a.b del Informe Contable.
6) Que se ha establecido que hasta la fecha del Informe Contable, NAVIERA MERCURY S.RL, ha tenido abonos en sus cuentas bancarias de los BANCOS CONTINENTAL e INTERBANK en el periodo de MAR2002 a DIC2004 por US $ 1'260,014.68 Dólares Americanos y S/. 3'726,755.33 Nuevos Soles, desconociéndose el origen y destino de los mismos, conforme se detalla en los siguientes cuadros: (Análisis III-B.8. a, b, c, d, e, f).
CUENTAS CORRIENTES EN MONEDA EXTRANJERA
| PERIODO | BANCO | N° DE CTA. CTE. | MONEDA | CARGOS | ABONOS | SALDOS |
| 27MAR02 AL 04AGO03 | CONTINENTAL | 0011-0304-01- 00011738 | DOLARES | 33,000 | 33,000 | - |
| 26FEB04 AL 02JUL04 | CONTINENTAL | 0011-0305-01- 00001622 | DOLARES | 218,325.37 | 218,325.37 | - |
| 21AGO02 AL 31DIC04 | INTERBANK | 740-3000063971 | DOLARES | 1,009,718.11 | 1,008,689.31 | (1,028.80) |
| TOTALES EN DOLARES | 1,261,043.48 | 1,260,014.68 | (1,028.80) | |||
CUENTAS CORRIENTES EN MONEDA NACIONAL
| PERIODO | BANCO | N° DE CTA. CTE. | MONEDA | CARGOS | ABONOS | SALDOS |
| 26FEB04 AL 30JUL04 | CONTINENTAL | 0011-0305-01- 00001614 | NUEVOS SOLES | 1,015,055.33 | 1,023.971,77 | 8,916.44 |
| 09DIC02 AL 28ABR04 | INTERBANK | 740-3000078554 | NUEVOS SOLES | 2,702,783.56 | 2,702,783.56, | |
| TOTALES EN DOLARES | 3,717,838.89 | 3,726,755.33 | 8,916.44 | |||
por tanto está demostrado que NAVIERA MERCURY SRL, registra un DESBALANCE ECONOMICO FINANCIERO por S/. 664,068.78, al establecerse que la empresa habría tenido mayores abonos o ingresos de dinero, en ventas realizadas en el año 2004, cuyo origen se desconoce; el desbalance resulta de comparar las ventas por servicios declaradas a la SUNAT , y las transferencias de las embarcaciones y predios considerados en los contratos de compra venta que suma S/. 2'516,839.24, frente a los abonos o ingresos percibidos en las diferentes cuentas bancarias analizadas que suma S/. 3'180,908.02, en el ejercicio económico 2004, conforme al análisis realizado en el Informe Contable, punto III-B.9.
En cuanto al informe Contable N° 048-11-07-DIRANDRO-PNP/EEIP-UTF de fecha 30NOV2007, relacionado a la evaluación y análisis contable de documentos relacionados con seis (06) empresas siendo estas las siguientes: NAVIERA ARG-PER S.A., MERCURY INTERNACIONAL DEL AMAZONAS SAC, TRANSPORTES FLUVIALES MERCURIO SRL, MERCURIO DEL AMAZONAS SAC, NAVIERA MAR SER SRL y NAVIERA SER MAR SRL, se tiene lo siguiente:
a) Respecto a la empresa NAVIERA ARG PER SA:
NAVIERA ARG PER SA, fue constituida el 03MAY2004 mediante Escritura Pública elevada ante el Notario Público Dr. José SALAZAR BERNEDO e inscrita en los Registros Públicos de Maynas en la Partida Electrónica Nº 11009089; su objeto social es dedicarse al transporte fluvial de carga y pasajeros, prestación de servicios en general, importación, exportación y comercio en general; el Capital Social inicial es de S/.100,000.00 Nuevos Soles, la composición del accionariado es el siguiente:
Accionistas
DANIEL EDUARDO YABBUR S/. 99,000.00 99 %
JORGE MIGUEL TORRES DIAZ S/. 1,000.00 1 %
Gerente General Daniel EDUARDO YABBUR
Apoderado General Sergio Marcelo FONTANELLAS BOBO
Contador de la empresa Lourdes Lucio CABALLERO MIGUEL
El Directorio de la empresa está compuesto por las siguientes personas:
Presidente : DANIEL EDUARDO YABBUR
Director : JORGE MIGUEL TORRES DIAZ
Director : ROSA ELIZABETH UTIA DIAZ.
b) Se ha demostrado que la contabilidad de la empresa NAVIERA ARG PER SA, no se ha ajustado a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), incumpliendo las Normas Tributarias vigentes, haciendo presumir la existencia de una doble contabilidad o contabilidad paralela, de acuerdo a las presuntas irregularidades encontradas y que se detallan a continuación:
- El Libro de Inventarios y Balances se encuentra totalmente en blanco, no registrando operación contable alguna.
- El Libro Diario y el Libro Caja, tiene registros contables del año 2005, pero no contiene los registras contables del año 2004
- Sin embargo la empresa ha presentado a la SUNAT la Declaración Jurada anual del Impuesto a la Renta de los ejercicios fiscales 2004 y 2005, e informa a dicha entidad que los libros de contabilidad están en uso de MAY2004 a DIC2006.
- Los libros de contabilidad se encuentran atrasados, registrando borrones, enmendaduras y con hojas en blanco, incumpliendo o transgrediendo el Código Tributario que establece que los libros deben ser llevados registrando las actividades u operaciones que las vinculen con la tributación conforme a lo establecido en las normas pertinentes.
- No se ha tenido la colaboración de los principales miembros de la empresa, en brindar la información contable, alegando tener una denuncia de robo de documentos y libros contables, sin embargo, mediante la medida limitativa ordenada por la Juez del Primer Juzgado Especializado en lo Penal de Maynas -Iquitos, se incautó los libros y documentos contables en el mes de JUN2007, conforme se señala en el punto III, A, 3, a y b del Informe Contable.
c) Que la empresa NAVIERA ARG PER SA ha efectuado un incremento de Capital Social en AGO2006, por conversión de obligaciones (Cuentas por Pagar Diversas) con el Accionista mayoritario DANIEL EDUARDO YABBUR por un importe de S/. 1'075,882.00; que en la realidad es quien decide, hace y deshace en la empresa por ser accionista mayoritario, se encuentra reflejado en el Libro Contable Diario folios 02, y que se transcribe de la siguiente manera:
| 33 | Inmuebles Maquinaria y equipo | | 1'506,950.23 | | |
| | 332 | Edificios y Construcciones | 242,817.00 | | |
| | 332.1 | Casa Calle Requena 178 | 108,097.00 | | |
| | 332.2 | casa Calle Requena 339/41 | 134,720.00 | | |
| | 333 | Maquinarias y Equipos | 5,061.95 | | |
| | 333.1 | Motor Caterpillar | 5,061.95 | | |
| | 334 | Unidades Transporte Fluvial | 1,259,071.28 | | |
| | 334.0 | M/F Alicia Magnolia | 41,892.00 | | |
| | 334.1 | M/F Gaucho I | 106,536.50 | | |
| | 334.2 | M/F Pampita I | 142,000.00 | | |
| | 334.3 | M/F Otilia | 317,711.14 | | |
| | 334.4 | E/F El Cordobés | 80,201.00 | | |
| | 334.5 | M/F Gaucho II | 98,000.00 | | |
| | 334.6 | M/F Marquito II | 158,613.00 | | |
| | 334.7 | E/F Epifanio | 314,117.64 | | |
| 10 | | A Caja y Bancos | | | 98,000.00 |
| | 104.1 | Banco | 98,000.00 | | |
| 46 | | A Cuenta por pagar Diversas | | | 1,408,950.23 |
| | 463 | Préstamos Acc. y Socios. | 1'195,425.29 | | |
| | 463.1 | Daniel E. YABBIR | 1'195,425.29 | | |
| | 461 | Préstamo de Terceros | 213,524.94 | | |
| | 461.0 | ORVISA SA | 195,657.55 | | |
| | 461.1 | COMISEAS | 17,857.39 | | |
| | Por la compra de Activos Fijos pagados en la forma siguiente: | | | | |
| | Pago con ch/. Banco Continental | 98,000.00 | | | |
| | Préstamo Daniel E. YABBUR | 1'195,425.29 | | | |
| | Financiamiento ORVISA | 195,667.55 | | | |
| | Financiamiento COMISESA | 17,857.39 | | | |
Como se aprecia, el asiento contable refleja que ésta obligación constituye un aporte respecto a obligaciones que la empresa tiene a favor del accionista DANIEL EDUARDO YABBUR, que consiste en aporte de Activos como se señala en el asiento contable, desconociendo el origen del dinero para la adquisición de éstos bienes, asimismo se desconoce a la fecha cual es el importe que tiene el accionista YABBUR por cobrar a su empresa. Para confirmar dicha operación Contable, el Contador LUCIO CABALLERO MIGUEL formuló un Informe de fecha 06AGO2006 donde señala que el socio Daniel EDUARDO YABBUR ha efectuado préstamos a la empresa NAVIERA ARG - PER SA, el cual está registrado en el libro Diario, siendo destinado para compra de Activos Fijos (Embarcaciones Fluviales, Inmuebles Maquinaria y Equipo) por un monto de S/. 1'195,425.29. (Se capitaliza solo S/. 1'075,882,00). Análisis III, A, 4 del Informe Contable.
d) Se ha determinado que la empresa NAVIERA ARG PER SA, ha adquirido Inmuebles Maquinaria y Equipo por un importe S/. 14'573,839.00 al 31DIC2006, reflejado en los Papeles de Trabajo del Contador LUCIO CABALLERO MIGUEL, no pudiendo contrastar con los Libros Contables por no encontrarse al día. El detalle de los Activos se refleja en el siguiente cuadro resumen:
RUBRO INMUEBLES MAQUINARIAS y EQUIPO
| DETALLE DE ACTIVOS | IMPORTE S/. |
| TERRENOS | 230,194.00 |
| EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES | 933,267.03 |
| MAQUINARIA Y EQUIPO | 525,302.38 |
| MAQUINARIA PESADA | 629,700.00 |
| UNIDADES DE TRANSP. FLUVIAL | 11'636,362.07 |
| UNIDADES DE TRANSP. TERRESTRE | 486,511.80 |
| EQUIPOS DIVERSOS | 132,502.15 |
| TOTAL ACTIVOS AL 31DIC2006 | 14'573,839.43 |
En el Balance General al 31DIC2006 la empresa refleja que tiene por pagar a Proveedores y Cuentas por pagar Diversas la suma de S/. 12'946,780.00 de acuerdo al detalle siguiente:
| Proveedores | 4'297,978 |
| Cuentas por Pagar Diversas | 8'648.802 |
| TOTAL POR PAGAR | 12'946,780 |
Para el financiamiento de la adquisición de los citados Activos, la Empresa ha obtenido préstamos del accionista mayoritario YABBUR por la suma de S/. 894,775.39, desconociendo el origen de los fondos; asimismo, ha obtenido préstamos de terceros, Bancos y Empresas vinculadas al grupo FONTANELLA - YABBUR (MERCURY INTERNACIONAL DEL AMAZONAS SAC S/. 3'825,630.00, TRANSPORTES FLUVIALES MERCURIO SRL S/. 2'348,750.00, y ARG PER EQUIPOS SA por S/. 79,630.00) que hacen un total de S/. 8'648,802.21 de acuerdo al siguiente detalle:
| DETALLE | | IMPORTE S/. |
| PRESTAMOS DE TERCEROS | | |
| Banco Scotiabank US $ 20,674.54 | 66,096.50 | |
| Banco Scotíabank US $ 11,293.59 | 36,105.61 | |
| Banco Financiero US $ 237,414.51 | 759,014.19 | 861,216.30 |
| Depósito a plazo Bco. Financiero Cta. 326067507 US $ 200,000.00 | 638,800.52 | 638,800.52 |
| PRESTAMO ACC. Y SOCIOS | | 894,775,39 |
| Daniel EDUARDO YABBUR | 894,775.39 | |
| PRESTAMO EMPRESAS DEL GRUPO | | 6'254,010.00 |
| Mercury Internacional del Amazonas SAC | 3'825,630,00 | |
| Transportes Fluviales Mercurio SRL | 2'348,750.00 | |
| Arg-Per Equipos SA | 79,630.00 | |
| TOTAL CUENTAS POR PAGAR DIV. | | 8'648,802.21 |
Para comprobar si la empresa NAVIERA ARG PER SA, ha tenido ingresos suficientes para realizar el financiamiento de los Activos por la suma de los S/.14'573,839.00 se ha efectuado el análisis financiero al Estado de Ganancias y Pérdidas por el periodo MAY2004 a DIC2006, reflejando el siguiente detalle:
| VENTAS DE MAY04 A DIC06 | 3.146.783 |
| COSTO DE VENTAS | -2.198.291 |
| UTILIDAD OPERATIVA | 948.492 |
| GASTOS DE VENTAS | -194.963 |
| GASTOS DE ADMINISTRACION | -43.400 |
| GASTOS FINANCIEROS | -6.177 |
| INGRESOS FINANCIEROS | 20.871 |
| INGRESOS EXCEPCIONALES | 1.056.250 |
| GASTOS EXCEPCIONALES | -1.145.478 |
| INGRESOS DIVERSOS | 164.634 |
| OTROS GASTOS | -135.653 |
| UTILIDAD BRUTA | 664.576 |
| REI DEL EJERCICIO | 9.040 |
| IMPUESTO A LA RENTA | -203.747 |
| UTILIDAD NETA DE MAY04 A DIC06 | 469,859 |
Como se puede apreciar, la citada empresa ha tenido solamente utilidades acumuladas en los tres (03) años del 2004 al 2006, por el importe de S/. 469,869.00, no teniendo solvencia ni disponibilidad económica para contraer obligaciones, por lo que se presume que ha existido una fuerte de inyección de dinero desconociéndose el origen del mismo; según análisis III, A, 5 al 8 de Informe Contable.
Para comprobar ésta hipótesis se presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas comparativa por el periodo 2004 -2006, de acuerdo al siguiente detalle:
| DETALLE | DDJJ 2004 S/. | % | DDJJ 2005 S/. | % | HOJAS TRABAJO 2006 | % | TOTAL S/. | % |
| Vtas. Netas o Ingresos por Serv. | 196.762 | 100 | 843.234 | 100 | 2.106.787 | 100 | 3.146.783 | 100 |
| ( - ) Dsctos., Rebajas y Bonficac. | 0 | | 0 | | | | | 0 |
| Ventas Netas | 196.762 | 100 | 843.234 | 100 | 2.106.787 | 100 | 3.146.783 | 100 |
| (-) Costo de Ventas | - | - | -759.530 | -90,07 | -1.438.761 | -68,29 | -2.198.291 | -69,86 |
| Resultado Bruto Utilidad | 196.762 | 100 | 83.704 | 9,93 | 668.026 | 31,71 | 948.492 | 30,14 |
| Pérdida | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | 0 |
| (-) Gasto de Ventas | -156.304 | -79,44 | -14.747 | -1,75 | -23.912 | -1,13 | -194.963 | -6,20 |
| (-) Gastos de Administración | -6.555 | -3,33 | -9.831 | -1,17 | -27.014 | -1,28 | -43.400 | -1,38 |
| Res. de Operación Utilidad | 33.903 | 17,23 | 59.126 | 7,01 | 617.100 | 29,29 | 710.129 | 22,57 |
| Pérdida | 0 | | 0 | - | 0 | | | 0 |
| ( - ) Gastos Financieros | -635 | -0,32 | -5.542 | -0,66 | 0 | 0,00 | -6.177 | -0,20 |
| (+ ) Ingresos Financieros Gravados | - | - | 20.871 | 2,48 | | | 20.871 | 0,66 |
| (+ ) Ingresos Excepcionales | | | | | 1.056.250 | | 1.056.250 | 33,57 |
| ( - ) Gastos Excepcionales | | | | | -1.145.478 | | -1.145.478 | -36,40 |
| ( + ) Otros Ingresos Gravados | - | - | 164.634 | 19,52 | | 0 | 164.634 | 5,23 |
| ( - ) Gastos Diversos | - | - | -135.653 | -16,09 | | 0 | -135.653 | -4,31 |
| REI Del Ejercicio Positivo | 9040 | 4,59 | | | | 0 | 9040 | 0,29 |
| REI Del Ejercicio Negativo | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| Res. antes de Part. Utilidad | 42.308 | 21,50 | 103.436 | 12,27 | 527.872 | 29,29 | 673.616 | 21,41 |
| Pérdida | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| (-) Distribución Legal de la Renta | - | - | 0 | | 0 | | 0 | |
| Res. Antes del Imp. Utilidad | 42.308 | 21,50 | 103.436 | 12,27 | 527.872 | 29,29 | 673.616 | 21,41 |
Pérdida | 0 | | 0 | | 0 | - | 0 | 0 |
| (-) Impuesto a la Renta | -12.692 | -6,45 | -32.693 | -3,88 | -158.362 | -7,52 | -203.747 | -6,47 |
| Res. del Ejercicio Utilidad | 29.616 | 15,05 | 70.743 | 8,39 | 369.510 | 21,77 | 469.869 | 14,94 |
Se ha podido determinar que como producto de la revisión y análisis de los Estados Financieros, se tiene que: El Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas, Papeles de Trabajo, alguna documentación sustentatoria y documentación contable incautada perteneciente al Contador Mercantil LOURDES LUCIO CABALLERO MIGUEL de cuatro (04) empresas: TRANSPORTES FLUVIALES MERCURIO SRL, MERCURIO DEL AMAZONAS SAC, MAR SER SRL y SER MAR SRL no registran contablemente las operaciones económicas de haber efectuado préstamos económicos a la empresa NAVIERA ARG PER SA. toda vez que no se ha tenido a la vista los acuerdos en los libros de actas, los contratos y registros contables respectivas; sin embargo, solo se ha encontrado información respecto a la empresa MERCURY INTERNACIONAL DEL AMAZONAS que registra en papeles de trabajo del Contador la suma de S/. 2'298,721.09, importe que no concuerda con lo registrado por la empresa deudora NAVIERA ARG PER SA (S/. 3'825,630.00), existiendo una diferencia no sustentada por S/.1'526,908.91 desconociéndose el origen de los mismos. Ver análisis III, A, 5 - a y b, B, C, D y F del Informe Contable.
e) Se ha podido comprobar que NAVIERA ARG PER SA, compró la embarcación MARCELlTA (Hoy AMAZONIA) con matrícula IQ-008665-MF mediante contrato de RETROVENTA de fecha 25ABR2007 a Ia vendedora OTlLlA ALDINA VELA ALVES MILHO (Ex - esposa del Gerente SERGIO MARCELO FONTANELLAS BOBO) por un valor de USA $300,000.00, importe que figura cancelado mediante dos (02) cheques de gerencia: Nº 08748201-4 del banco Scotiabank por el monto de USA $. 200,000.00 y cheque Nº 01012874-2 por US $.100,000.00 del Banco Financiero, el mismo que habría sido financiado parcialmente por la empresa LUBRICOM EIRL; No se ha tenido a la vista el contrato de venta donde la empresa NAVIERA ARG PER SA vendió inicialmente la citada embarcación a OTlLlA VELA ALVES MILHO, operación que según el contrato de RETROVENTA (Cláusula- primera) se realizó con fecha 18AGO2006, y que según la cláusula Tercera se señala el importe de US $. 20,000.00, desconociéndose el origen del dinero; según análisis III, A, 8.
f) Se ha establecido que en el libro de Actas, la empresa NAVIERA ARG PER SA, registra el Acta de Junta General de Socios celebrado con fecha 17ABR2007, en la que se acuerda que la empresa LUBRICOM EIRL de propiedad de CARLOS JAVIER YNUMA AQUITUARI ha efectuado un préstamo económico a NAVIERA ARG PER SA por el importe de S/. 765,261.00, para financiar la adquisición de la embarcación MARCELITA, valorizado en U$ $. 300,000.00, en vista de que LUBRICOM EIRL que domicilia en PUCALLPA provee combustibles a las empresas del Grupo FONTANELLAS - YABBUR (Mercury Internacional del Amazonas SAC y Transportes Fluviales Mercurio BRL), dicha obligación de pago no ha sido posible corroborar por no encontrarse al día los Libros Contables de NAVIERA ARG PER SA, y no ha sido posible comprobar en los Registros Contables de LUBRICOM EIRL por no estar comprendido en la investigación; según análisis III, A,
g) Está demostrado que NAVIERA ARG PER SA, registra Mayores ingresos no justificados por la suma de S/. 2'258,275.34 en el periodo de MAY04 A DIC06, dicha diferencia se ha obtenido al comparar los depósitos bancarios que asciende a la suma de S/. 6'646,813.34 (Deducido transferencias, transferencias internas y préstamos bancarios), con las ventas o servicios realizados que asciende a la suma de S/. 4'388,538.00, estableciéndose la diferencia señalada, significando que los depósitos o ingresos que tuvo la empresa son superiores a lo declarado por ventas, desconociéndose el origen de éste dinero. A continuación se presenta un cuadro resumen donde se establece la diferencia económica no justificado de S/. 2'258,275.34:
| DETALLE | IMPORTE | TOTAL |
| ABONOS BANCARIOS MAY04 – DIC06 | | 6’646,813.34 |
| MENOS: | | |
| VENTAS O SERVICIOS (MAY04 – DIC06) | 3’146,783.00 | |
| INGRESOS FINANCIEROS | 20,871.00 | |
| INGRESOS EXCEPCIONALES | 1’056,250.00 | |
| OTROS INGRESOS | 164,634.00 | 4’388,538.00 |
| DESBALANCE ECONOMICO | | 2’258,275.34 |
A continuación se ha efectuado un resumen de los depósitos bancarios que ha efectuado la empresa NAVIERA ARG PER SA por la suma de S/. 6'646, 813.34, según como sigue:
PERIODO | N° DE CUENTA | BANCO | CARGO S/. | ABONO S/. |
| MAY 04 – AGO 05 | CTA CTE ME 0011-0301-01-00060236 | CONTINENTAL | 242,915.18 | 242,915.59 |
| MAY 04 – ABR 06 | CTA CTE MN 0011-0301-01-00060228 | CONTINENTAL | 332,244.96 | 332,244.96 |
TOTAL BANCO CONTINENTAL | 575,160.14 | 575,160.55 | ||
| JUL 06 – NOV 06 | CTA. CTE. ME N° 325183830 | FINANCIERO | 715,218.81 | 715,041.08 |
| TOTAL BANCO FINANCIERO | 715,218.81 | 715,041.08 | ||
| OCT 06 – DIC 06 | CTA CTE ME 740-3000269545 | INTERBANK | 72,557.07 | 282,389.41 |
| NOV 06 – DIC 06 | CTA CTE MN 740-3000269538 | INTERBANK | 62,336.23 | 62,549.00 |
TOTAL BANCO INTERBANK | 134,893.30 | 344,938.41 | ||
| MAY 05 – DIC 06 | CTA. CTE MN N° 1122401-0001 | WIESE | 603,181.37 | 466,317.93 |
| MAY 05 – AGO 06 | CTA. CTE ME N° 2528885-0007 | WIESE | 5,057,838.79 | 3,407,556.65 |
| MAY 05 – AGO 06 | CTA. AHORROS ME 7261191-760 | WIESE | 366,507.31 | 1,137,798.72 |
| TOTAL BANCO WIESE | 6,027,527.47 | 5,011,673.31 | ||
| TOTAL CARGOS Y ABONOS EN MONEDA NACIONAL | 7,452,799.71 | 6,646,813.34 | ||
No hay comentarios:
Publicar un comentario